??——2025年6月24日在清河区第十届人民代表大会常务委员会第二十五次会议上
??区审计局局长富骞
主任、各位副主任、各位委员：
??受区政府委托，我向区人大常委会报告2024年度铁岭市清河区预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。
??今年以来，根据《审计法》等相关规定，区审计机关紧紧围绕区委、区政府中心工作，认真贯彻落实区委审计委员会的部署要求，按照区人大常委会的工作安排，聚焦预算执行、财政管理、乡镇财政收支等情况开展了专题审计，重点揭示了财政收支、政策落实、资产管理和民生保障等方面的突出问题，并有针对性的提出了审计建议，为党委政府决策提供了重要参考，为区人大监督提供了有力支撑，以有力有效的审计监督服务和保障了全区经济社会高质量发展。
??一般公共预算收支情况。2024年，区人大审查批准的一般公共预算收入22800万元，实际完成23020万元，加上上级补助收入、上年结余等，收入合计148148万元。一般公共预算支出72400万元，实际完成76416万元，加上上解上级支出、调出资金等，支出合计148148万元。收支相抵，当年收支平衡。
??政府性基金预算收支情况。2024年，政府性基金预算收入220万元，实际完成223万元，加上上级补助收入、上年结余等，收入合计8999万元。政府性基金预算支出2445万元，实际完成3390万元，加上上解上级支出、调出资金等，支出合计8999万元。收支相抵，当年收支平衡。
??国有资本经营预算收支情况。国有资本经营预算收入上级补助收入92万元，加上上年结余，收入合计168万元。国有资本经营预算支出实际完成152万元，加上年终结余，支出合计168万元。收支相抵，当年收支平衡。
??社会保险基金收支情况。社会保险基金预算收入13045万元，实际完成13698万元。社会保险基金预算支出12731万元，实际完成13405万元，收支相抵，当年结余293万元。
??政府债务管理情况。截至2024年末，地方政府债务限额94300万元，其中：一般债务限额70900万；专项债务限额23400万元。政府债务余额93466.21万元，其中：一般债务70074.25万元，专项债务23391.96万元。2024年新发行债券1000万元，为一般债券，主要用于清河河道综合治理（二期）项目。
??从审计结果看，2024年度预算执行和其他财政收支情况总体较好，财政运行总体平稳，积极的财政政策得到有效落实，主要表现在以下几个方面：
??——多措并举，夯实财源建设基础。一是紧盯预期目标，开源挖潜培植税源，抓好组织收入工作。二是紧抓争资机遇，全年累计争取各类无偿资金6.8亿元，有效缓解了发展资金不足的困境。三是优化支出结构，持续压减一般性支出，突出民生保障重点支出，全区各类民生支出实现6亿元。
??——统筹兼顾，兜牢安全风险底线。一是坚持“三保”优先次序，实行“三保”预算审核、执行监测、分析预警全流程闭环管控，全年“三保”支出4.2亿元。二是持续加强政府债务管理，严守政府债务红线，确保财政安全运行。三是健全多层次社会保障体系，落实惠民保障政策，确保各项待遇按时足额发放。
??——深化改革，提升财政管理效能。一是预算管理优化升级，采取零基预算模式，从严从紧、合理优化预算编制。二是完善预算绩效管理体系建设，组织全区104家预算单位开展预算支出绩效评价，有效提升财政资金使用效益。三是不断优化区对下体制机制改革，合理划分财权和事权，提升乡镇街保障能力。
??一、区本级财政管理审计情况
??从审计情况看，区财政能够贯彻区委经济工作会议精神，全面强化预算管理，促使预算执行质效逐年提升，但审计也发现以下问题：
??1.为调节非税收入进度，将2024年末非税收入616.62万元调整到2025年1月缴入国库。
??2.挤占转移支付资金19186.06万元，主要用于“三保”及“三保”外刚性支出。
??3.挪用国有企业退休人员社会化管理资金123.03万元，用于发放社区工作者补贴。
??4.国有企业收益上交机制不够完善。未制定国有企业收益上交制度，未确定收益上交比例。
??5.截至2024年末，区财政暂付款余额34048.23万元，严重超出地方财政暂付款监测预警红线。
??6.未及时盘活存放在区内10家预算单位存量资金21.44万元。
??7.固定资产长期闲置。清河区原看守所办公楼及原建行办公楼2处房产处于闲置状态，未有效盘活利用。
??二、部门预算执行审计情况
??在开展部门预算执行审计中，利用大数据审计方式，对全区一级预算单位的财政数据进行了全面筛查，延伸核查了20家单位；现场审计了区委办公室、区委组织部、区住建局3个部门的预算执行和决算草案编制情况。从审计结果看，部门预算执行情况较好，但审计也发现以下问题：
??（一）区委办：三公经费超支6.67万元；单位工会经费以流水账形式记账，未纳入单位财务核算；购置视频会议设备25.3万元未入固定资产管理，15.3万元债务未计入往来账。
??（二）区委组织部：三公经费超支2.67万元；大额支现0.52万元；组织事务服务中心无预算支出车辆运行维护费0.08万元。
??（三）区住建局：将财政资金长期无偿出借给富德房地产公司409.22万元至今未收回；污水处理及道路绿化等工程项目资金未纳入预算，在往来账列收列支6231.81万元；应收未收公租房租金106.46万元。
??三、重大政策落实和专项资金审计（调查）情况
??（一）政策落实不到位。区卫健局向不符合条件的人员发放计划生育奖扶资金1.63万元、杨木镇政府向已整户销亡家庭发放耕地地力补贴2.04万元、区民政局向5名死亡老人发放高龄津贴0.61万元。
??（二）应缴未缴财政收入。截至2024年末，有3家单位应缴未缴财政收入合计150.30万元。其中：杨木镇应缴未缴开草线公路改迁占地补偿款剩余资金等149.94万元、聂家乡应缴未缴利息收入0.2万元、区退役军人事务局应缴未缴利息收入0.16万元。
??（三）应计未计固定资产。（1）区水利局建设的防洪治理工程和山洪沟治理工程已完工并交付使用，但未纳入资产管理，估计价值4958.37万元；（2）新增固定资产未入账管理2.38万元，其中杨木镇0.5万元、聂家乡1.88万元。
??（四）“三保”资金保障不到位。截至2024年末，杨木镇拖欠以前年度个人养老保险等285.91万元；聂家乡拖欠以前年度单位及个人部分住房公积金236.43万元。
??（五）将“三保”外刚性支出纳入“三保”保障范围。2024年，中国体育彩票app下载_足彩胜负14场-【体育娱乐】：将“三保”外刚性支出基础性绩效奖及绩效工资82.92万元、遗属费19.86万元纳入“三保”范围，没有按要求严格区分“三保”和“三保”外刚性支出项目界限。
??（六）违规将财政资金从零余额账户转入单位实体户列支。经审计抽查发现，2024年有3个乡镇违规将财政资金从零余额账户转入单位实体户列支，金额合计10.16万元。其中中国体育彩票app下载_足彩胜负14场-【体育娱乐】：1万元、杨木镇4.80万元、聂家乡4.36万元。
??（七）挤占以前年度村级资金。截至2024年末，5个乡镇街挤占以前年度村级资金，金额合计733.89万元。其中：中国体育彩票app下载_足彩胜负14场-【体育娱乐】：5.18万元、杨木镇362.45万元、聂家乡51.30万元、红旗街123.66万元、向阳街191.30万元。
??（八）滞留农户占地补偿款。截至2024年末，杨木镇因28户村民对地上附着物和土地补偿分配方式有争议一直未解决，造成滞留农户开草线占地补偿款146.17万元。
??（九）公务用车运行维护费用超支。2024年，中国体育彩票app下载_足彩胜负14场-【体育娱乐】：政府公务用车运行维护费超预算支出1.46万元。
??（十）养老服务中心套取财政补助资金。清河区利仁居家和社区养老服务金澜中心利用虚假手段套取示范型居家和社区养老服务设施扶持资金17.05万元。
??以上问题，区审计机关已依据相关法律法规作出了审计决定，提出了审计建议，并对严重违规违纪问题移送至相关部门调查处理。究其问题根源，主要有以下几个方面：一是财政收支矛盾比较突出，资金调度困难；二是预算管理不规范，动态监控机制缺失；三是政策保障机制不健全，监督管理不力；四是法治意识淡薄，贯彻落实上级政策和相关规定存在偏差。
??四、2024年审计查出突出问题及整改落实情况
??2024年，区审计机关独立开展审计项目11个，出具审计报告11份，审计发现问题71个，涉及问题资金48549.40万元，下达审计决定书10份，移送问题线索2件。其中较为突出的问题是挤占挪用专项资金、财务管理不规范、冒领财政补助资金、违规发放津补贴等。截至2025年5月末，在区人大监督和审计机关的督办下，已完成整改61个，分阶段整改2个，持续整改8个，完成整改金额13772.54万元。对没有整改到位和需要持续整改的问题，区审计机关将加大跟踪督办力度，压紧压实被审计单位整改主体责任，强力推动审计整改落地落实。
??五、审计建议
??（一）推进预算科学规范管理，强化和硬化预算约束。进一步加强财政管理，规范核算预算收入，确保各项收入应收尽收、应缴尽缴；硬化支出预算管理，量入而出，提高上级转移支付资金分配的及时性、使用的规范性和有效性，有效发挥财政资金的扶持、引导和撬动作用。
??（二）积极推动消化暂付款，及时有效盘活存量资金。严格按照有关暂付性款项消化方案确定的时间节点完成列支消化任务，有效控制暂付性款项规模。深入落实有关盘活存量资金的工作要求，确保各类结余、沉淀资金应收尽收，增强可用财力保障。
??（三）标本兼治防风险，坚决守住红线底线。大力提升风险防控意识，积极盘活可用资产，坚守政府债务红线，兜紧兜牢基层“三保”底线，全面完善财政保障机制。严格落实中央“八项规定”精神和“过紧日子”要求，坚持有法必依、执法必严，保障中央重大政策直达快享。
??（四）加强预算单位财务管理工作，严肃财经纪律。强化财经制度和法律法规教育，增强法治观念，推进依法行政。严格落实内部控制制度，坚持各司其职、各负其责。规范财政财务收支行为，加强债权债务及资产管理，提高单位经济活动的合规性、效益性和科学性。
??主任、各位副主任、各位委员，我们将继续诚恳的接受区人大常委会的监督，认真落实区人大常委会审议意见，立足监督，强化服务，更好的为打好打赢全面振兴新突破三年行动决胜之年决胜之战清障护航。
